A partir del 1 de enero de 2025, el aumento de la retención en boletas de honorarios en Chile pasará del 13,75% al 14,5%, alcanzando un 17% en 2028. Este cambio, establecido por la Ley 21.133, no es un mero ajuste administrativo; es una realidad que afectará directamente los costos operativos de las PYMEs. Si eres dueño de una empresa, es crucial que entiendas cómo este incremento impactará tus finanzas y qué acciones debes tomar de inmediato.
¿Por Qué Debes Prestar Atención a Este Cambio? Aumento retención boletas de honorarios
El aumento en la tasa de retención no solo es un tema fiscal; es una cuestión crítica que afectará tus costos operacionales. A medida que la retención aumenta, los honorarios que deberás pagar a los profesionales independientes también se incrementarán. Esto significa que tendrás que ajustar tu presupuesto y tus proyecciones financieras para evitar sorpresas desagradables.
Datos Clave sobre el Aumento
La Ley 21.133 establece un incremento gradual en la tasa de retención:
Año | Porcentaje de Retención |
2025 | 14,5% |
2026 | 15,25% |
2027 | 16% |
2028 | 17% |
Este aumento no es opcional; es una obligación legal que debes cumplir. Ignorar este cambio podría resultar en sanciones severas y complicaciones fiscales.
Impacto Económico en las PYMEs
El aumento de la retención en boletas de honorarios tendrá un efecto directo en los costos operativos de las PYMEs. Aquí hay algunos puntos clave a considerar:
Incremento en Costos Laborales: Con el aumento de la retención, las tarifas que pagas por los servicios profesionales aumentarán. Esto puede hacer que algunos servicios sean menos accesibles, especialmente para pequeñas empresas con márgenes ajustados.
Reducción del Flujo de Caja: La mayor retención significa que tendrás menos dinero disponible inmediatamente después de pagar a los profesionales independientes. Esto puede afectar tu capacidad para reinvertir en tu negocio o cubrir otros gastos operativos.
Impacto en la Competitividad: Si tus costos aumentan debido a la mayor retención, podrías necesitar ajustar tus precios para mantener tu rentabilidad. Esto podría hacerte menos competitivo frente a otras empresas que no enfrentan el mismo aumento en sus costos.
Ejemplos Prácticos de Retención
Para ilustrar cómo varía la retención según los honorarios brutos mensuales, aquí hay algunos ejemplos tomados del SII organizados en una tabla:
Honorario Bruto | Retención 2024 (%) | Monto Retenido 2024 | Neto a Recibir 2024 | Retención 2025 (%) | Monto Retenido 2025 | Neto a Recibir 2025 |
$555.555 | 13,75% | $76.389 | $479.166 | 14,5% | $80.555 | $475.000 |
$1.666.666 | 13,75% | $229.167 | $1.437.499 | 14,5% | $241.667 | $1.424.999 |
$250.000 | 13,75% | $34.375 | $215.625 | 14,5% | $36.250 | $213.750 |
Estos ejemplos muestran claramente cómo el aumento en la tasa de retención impactará los ingresos netos que reciben los trabajadores independientes y cómo esto puede afectar las decisiones financieras tanto para ellos como para las PYMEs que contratan sus servicios.
Opción para Profesionales Independientes: Convertirse en Empresa
Los profesionales independientes que emiten boletas de honorarios tienen la opción de evaluar si les conviene convertirse en una empresa y empezar a tributar en primera categoría. Esta decisión puede ser beneficiosa por varias razones:
Tasas Impositivas Diferentes: Al tributar como empresa, los profesionales pueden beneficiarse de tasas impositivas que podrían ser más favorables dependiendo del nivel de ingresos y gastos deducibles.
Autocontratación: Al constituirse como empresa, un profesional independiente puede autocontratarse y recibir ingresos a través de su propia entidad legal, lo cual puede ofrecer ventajas fiscales adicionales.
Flexibilidad Financiera: Las empresas tienen mayor flexibilidad para deducir gastos relacionados con su actividad profesional, lo cual puede resultar en una carga tributaria más baja a largo plazo.
Para realizar esta transición, es necesario seguir ciertos pasos administrativos ante el Servicio de Impuestos Internos (SII), incluyendo el inicio formal de actividades como empresa y cumplir con todos los requisitos legales pertinentes, o puedes consultar a una de nuestras ejecutivas.
Cálculo Automático y Herramientas Útiles
El cálculo de la retención se realiza automáticamente al momento de emitir la boleta a través del portal del SII, lo cual facilita el proceso para los contribuyentes. De igual forma, si deseas calcular los montos exactos de una boleta de honorarios, puedes utilizar nuestra calculadora de honorarios. Esta herramienta te permitirá ahorrar tiempo y evitar errores al emitir tus boletas.
¿Qué Financia Esta Retención?
El aumento en la tasa de retención tiene como objetivo financiar diversas prestaciones sociales y beneficios para los trabajadores independientes, incluyendo:
Cotizaciones Previsionales: Parte de estos fondos se destina a asegurar que los trabajadores tengan acceso a pensiones dignas.
Salud: Se busca garantizar que los trabajadores independientes puedan acceder a servicios de salud adecuados.
Seguridad Social: La retención también contribuye a un sistema más robusto que protege a los trabajadores ante eventualidades como accidentes o enfermedades laborales.
Recomendaciones Prácticas para Adaptarse
Ajusta tus Tarifas: Es imperativo que revises y ajustes tus tarifas para compensar el aumento en la retención. Comunica estos cambios a tus clientes y asegúrate de que entiendan la razón detrás del ajuste.
Planificación Financiera Rigurosa: Realiza un análisis financiero exhaustivo para entender cómo este cambio afectará tu flujo de caja y establece un presupuesto que contemple la nueva retención.
Capacitación Continua: No te quedes atrás; mantente informado sobre las actualizaciones fiscales y legales relacionadas con la Boleta de Honorarios Electrónica participando en talleres o seminarios.
Diversificación de Servicios: Considera diversificar los servicios que ofreces o buscar nuevas fuentes de ingresos para compensar el aumento en los costos.
Negociación con Proveedores: Habla con tus proveedores y profesionales independientes sobre el impacto del aumento en la retención; podrías encontrar oportunidades para negociar tarifas o condiciones más favorables.
Sanciones por Incumplimiento
Es fundamental entender que no cumplir con estas nuevas regulaciones puede resultar en sanciones significativas para tu PYME:
Multas económicas considerables.
Pérdida de beneficios tributarios.
Dificultades para acceder a financiamiento.
No subestimes la gravedad de estas consecuencias; cumplir con las obligaciones fiscales es esencial para la estabilidad y crecimiento de tu negocio.
Como experto en asesoría tributaria y financiera para PYMEs, creo que "adaptarse a estos cambios no es solo una cuestión de cumplimiento legal; es una oportunidad estratégica para optimizar tus procesos financieros". Las PYMEs deben prepararse proactivamente para estos ajustes y buscar asesoría especializada si es necesario.
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Conclusión
El aumento en la tasa de retención en las boletas de honorarios representa un desafío inminente para las PYMEs en Chile. No puedes permitirte ignorar este cambio; debes actuar ahora para mitigar su impacto en tus costos operativos y asegurar que tu negocio siga siendo competitivo y sostenible.
Si deseas más información sobre cómo adaptarte a estas modificaciones o necesitas asesoría personalizada, solicita una reunión con nuestro equipo. Estoy aquí para ayudarte a navegar este nuevo panorama fiscal y asegurar el éxito continuo de tu PYME.
Soy Cristian Montero E. contador auditor con una sólida trayectoria en finanzas y tributación. Antes trabajé con grandes empresarios que podían permitirse pagar costosas asesorías tributarias, legales y financieras. Ahora, quiero llevar ese conocimiento a las pequeñas y medianas empresas (PYMEs) para que también puedan beneficiarse de un asesoramiento de calidad.
Como director de Adactiva, me especializo en asesoría tributaria y financiera, auditoría externa y servicios contables. Estoy comprometido con entregar un servicio profesional que realmente haga la diferencia, ayudando a las PYMEs a navegar el complejo panorama tributario y financiero en Chile.
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Además, participo activamente en medios de comunicación, compartiendo mi experiencia y conocimientos sobre temas financieros y tributarios. Creo firmemente que un buen asesoramiento puede generar resultados positivos y ganancias para mis clientes.
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